Порядок определения объектов, предельных ставок, сроков платежа установлен главой НК РФ.

Освобождение от уплаты транспортного налога лиц с ограниченными возможностями – инвалидов определяется законодательством регионов и законами крупных городов.

Общие сведения

Законодательством федерального уровня () определены только основные принципы обложения транспортным налогом. НК РФ предоставляет льготу для лиц, имеющих инвалидность.

В составе объектов, управляемых инвалидами и освобожденных от обложения налогом, включаются:

• транспортные средства, специально приспособленные для управления лицами с ограниченными возможностями.
• автомобили, имеющие мощность до 100 л.с.

Указанный транспорт должен быть приобретен по линии социальной защиты. Региональным законодательством уточняются ставки и льготы, предоставляемые плательщикам.

Одной из основных групп, в отношении которых установлены льготы, являются лица, имеющие инвалидность.

Предоставление льготы на транспортный налог инвалидам 3 группы реализуется законодательством далеко не всех регионов, точные данные льготирования можно получить на официальном сайте администраций региона или в ИФНС по месту регистрации физического лица.

Элементы налогообложения

НК РФ установлен перечень элементов транспортного налога. В составе элементов:

Элемент	Пояснение
Перечень плательщиков налога	Юридические и физические лица
Объекты, попадающую под обложение налогом	Транспортные средства, относящиеся к категориям легковых, грузовых видов техники
Налоговая база	Мощность двигателя, вместимость, категория, возраст средства – показатели, выбираемые региональным законодательством
Налоговый период	Календарный год. Период уплаты налога определяется сроком владения транспортным средством
Ставки	В НК РФ установлены базовые тарифы. Право установки реальной действующей ставки передано в субъекты Федерации. Пересмотр ставок производится регионами ежегодно
Порядок уплаты налога	Региональные власти имеют право на внесение корректив в систему платежей транспортных налогов

Не включаются в состав основных элементов налогообложения льготы и порядок их применения налогоплательщиками. Льготы являются необходимыми показателями для определения величины обязательств.

Кто относится к категории инвалидов 3 группы?

Строгий перечень заболеваний, наличие которых дает право на безусловное получение инвалидности, отсутствует.

Законодательством установлен порядок признания лица инвалидом 3-й группы. Основанием для получения свидетельства выступает заключение медико-социальной экспертизы.

Направление на прохождение экспертизы оформляет медицинское заведение. Причиной для прохождения врачебной комиссии служит возникновение заболеваний (в том числе профессиональных), получения травм.

Комиссия проводит оценку нарушения в состоянии здоровья и предоставляет заключение о наличии инвалидности либо отказ в признании нарушений функций организма лица.

Полученное свидетельство о наличии инвалидности необходимо переосвидетельствовать. Для инвалидов 3-й группы установлен ежегодный срок, если инвалидность не присвоена без обязанности переосвидетельствования.

К лицам, которые не проходят переосвидетельствование, относятся граждане пенсионного возраста и те, чьи заболевания имеют необратимый характер.

Нормативная база налогообложения

Основные параметры и элементы обложения транспортным налогом установлены НК РФ, в гл. 28. Документами второго уровня являются законы субъектов Федерации, приводящие позиции НК РФ к условиям региона.

Законодательство субъектов не может отменять позиции федерального законодательства, но могут вносить коррективы в ставки, порядок платежа и льготирование налога.

Как платят транспортный налог инвалиды 3 группы

Региональными властями могут устанавливаться льготы по уплате транспортного налога. При определении категории льготников необходимо подтверждать право на ее получение.

Для каждого вида льготирования установлен свой порядок представления документов, но общий принцип имеется. Освобождение от транспортного налога инвалидам 3 группы в 2019 году необходимо подтверждать ежегодно.

Причина регулярного заявительного льготирования состоит в возможном:

• изменении перечня льготников региональными властями;
• прекращения действия группы ввиду отказа комиссии в ее продлении.

Налогоплательщик должен подать заявление о получении льготы в региональное отделение ИФНС по месту регистрации.

Возможности портала распространяются на получение информации о задолженности по налогу, начисленным пени и штрафам.

Удобством использования портала государственных услуг служит возможность получения при ее утере или отсутствии поступления от органов ИФНС.

При использовании терминала можно распечатать квитанцию об уплате и произвести платеж транспортного налога.

Как это происходит в Москве?

Законодательством города Москвы не предусмотрены льготы по уплате транспортного налога для инвалидов 3-й группы. Правительством города предоставляется прочие льготы для данной категории граждан.

Для части инвалидов оплачивается проезд в городе, пригороде и проезд к месту проведения санаторно-курортного лечения.

Инвалиды получают большой пакет социальной помощи в виде денежных средств, частичной оплаты медикаментов, получения скидок при уплате коммунальных платежей, части налогов и государственных пошлин.

Видео: об изменении ставок транспортного налога

Уплата транспортного налога инвалидами в части регионов льготируется. Особенность налога состоит в преимущественном управлении процедурой его взимания законодательными актами субъектов Федерации.

Предоставление освобождения от налогообложения транспортного средства инвалидами 3-й группы производится на основании заявления.

Подача заявки на льготу может производится при определении освобождения для инвалидов актами региональных властей.

Люди с ограниченными физическими возможностями освобождаются от уплаты транспортного налога , если они владеют:

• легковым автомобилем, приспособленным для эксплуатации инвалидами,
• автомобилем с мощью менее 100 лошадиных сил (л.с.), в приобретении которого посодействовали органы соцзащиты населения.

Ст. 356 НК позволяет регионам вводить по указанному налогу. В числе этих преференций могут быть льготы для инвалидов . Законами субъектов определяются и основания для применения льгот.

Если ли льготы для инвалидов?

Согласно региональному законодательству, преференцию по уплате транспортного налога имеют возможность получить следующие категории инвалидов:

• инвалиды Великой Отечественной войны,
• инвалиды боевых действий,
• инвалиды I и II группы,
• инвалиды с ограничением трудовой деятельности II и III степени,
• лица, получившие инвалидность в результате ликвидации катастрофы в Чернобыле, либо в результате радиационного воздействия.

Эти категории могут быть символически объединены в три группы: так называемые гражданские инвалиды, лица, ставшие инвалидами во время участия в военных действиях, и люди, подвергшиеся инвалидизации вследствие чрезвычайных ситуаций.

Определения инвалидности в налоговом законодательстве нет. Его можно найти в федеральном законе «О страховых пенсиях»: инвалид - это нетрудоспособное лицо , имеющее, соответственно заключению медико-социальной экспертизы, ограничения деятельности I, II или III группы. До 2010 года рассматривались степени ограничения способности к труду.

При этом ограничение жизненных или трудовых функций обязательно должно быть подтверждено соответствующими медицинскими документами.

Статистика свидетельствует, что с 2005 года количество инвалидов в стране снижается, но этот факт, к сожалению, не свидетельствует об улучшении здоровья граждан. Многие люди с серьезными ограничениями просто не оформляют инвалидность и не могут пользоваться соответствующими льготами.

В Москве и Санкт-Петербурге льготами могут воспользоваться все вышеуказанные категории инвалидов. Они имеют возможность не платить налог на авто вообще. В Москве льготирование является более широким.

Самыми бедными регионами России названы Крым, Ивановская и Смоленская область. Что с поддержкой инвалидов здесь?

Закон Республики Крым позволяет не уплачивать налог на машину инвалидам Великой Отечественной войны, 1 и 2 группы, II и III степеней ограничения способности к труду, объединяя все названные категории в п. 1 ч.1 ст. 5 собственного закона «О транспортном налоге» . Упоминания о детях-инвалидах в этом нормативном акте нет.

В Ивановской области поблажка предоставляется инвалидам, владеющим легковой машиной с мощью двигателя менее 100 л.с. Они платят 50% от общеустановленного размера транспортного налога.

В тематическом законе Смоленской области ничего об инвалидах не говорится вообще.

Есть ли льготы на транспортный налог, если в семье ребенок-инвалид?

Родители, а также опекуны или попечители ребенка-инвалида тоже могут получить право на применение региональных льгот.

Разные субъекты РФ предоставляют поблажки в разном объеме.

Например, соответствующим законом г. Москвы льгота предоставляется на один объект транспорта с мощностью двигателя не больше 200 л.с.

Один из родителей может не платить налог , оформив необходимые документы. Если в семье несколько автомобилей, целесообразно реализовать указанное право в отношении авто, по которому выше сумма налога.

Законом «О транспортном налоге» Санкт-Петербурга человек, воспитывающий ребенка с ограниченными возможностями, освобождается от уплаты налога на транспортное средство.

Льгота применяется только к одной единице транспорта - либо с мощью двигателя менее 150 лошадиных сил, либо выпущенного более 15 лет назад.

В Ивановской области поблажка одному из родителей ребенка с особенностями развития предоставляется в виде уменьшения налоговой ставки в два раза.

А вот законом Республики Коми льгота для родителей детей-инвалидов вообще не предусмотрена.

Какие необходимы документы?

Комплект документов, требуемых для предоставления льготы по уплате налога на транспортное средство , в разных регионах может варьироваться, поэтому целесообразно уточнять, какие бумаги понадобятся, в соответствующем законе конкретного субъекта или непосредственно в налоговом органе по месту учета налогоплательщика.

Анализ регионального законодательства позволяет сформировать общую картину относительно документов, обосновывающих право на льготу .

Инвалидам , как правило, требуется принести в налоговую удостоверение инвалида или справку об инвалидности.

Пострадавшим в боях следует предъявить удостоверение или свидетельство установленного образца, являющееся основанием применения льготы согласно закону определенного региона.

Родители ребенка-инвалида предоставляют паспорт с вписанным в него ребенком, свидетельство о рождении и справку об инвалидности ребенка с ограниченными возможностями, а также договор об опеке или попечительстве, если о льготе ходатайствует опекун или попечитель. Правом на льготу может воспользоваться только один из родителей в отношении одного объекта транспорта.

Образец заявления на льготы

Во всех вышеописанных случаях использование льготы по транспортному налогу требует от льготника проявления инициативы. Без заявления, к которому прилагаются копии необходимых документов, эта преференция предоставляться не будет. Пустив дело на самотек, человек, принадлежащий к льготной категории граждан, может просрочить уплату налога.

Неисполнение обязанности налогоплательщика повлечет за собой штрафные санкции.

Бланк заявления законодательно не утвержден, поэтому для его написания сгодится произвольная форма. Обязательно надо указать, куда, кто и по какому поводу обращается, а также привести сведения, позволяющие однозначно идентифицировать льготируемое транспортное средство.

Образец заявления на льготы по транспортному налогу для инвалидов :

Комплект документов можно отнести в налоговую лично, отослать по почте ценным письмом, сопровожденным описью вложения и уведомлением о вручении, или отправить посредством личного кабинета в электронной форме. При визите в налоговый орган при себе необходимо иметь не только копии, но и оригиналы документов.

Своевременно оформленные документы позволят гражданам, нуждающимся в социальной защите, сэкономить денежные средства, которые никогда не бывают лишними.

Полезное видео

Подробнее об отмене транспортного налога для семей с ребенком-инвалидом Вы узнаете, посмотрев видео:

Современное общество – это люди с различными взглядами на жизнь, доходами и интересами.

Среди них имеются те, для кого выполнение некоторых физических действий является невозможным, данные ограничения принято называть инвалидностью. Проблема присутствует по всему миру – люди с инвалидностью нуждаются в особой защите и помощи со стороны государства.

Именно поэтому в нашей стране разработана система , позволяющая немного облегчить финансовую нагрузку, которую испытывают люди с ограниченными возможностями сильнее других, так как в большинстве случаев единственный источник дохода для них – .

Законодательная база

В соответствие с действующим законодательством, признание человека инвалидом и присвоение ему группы 1 или 2, возможно только после прохождения специальной комиссии – МСЭ. Правила закреплены в ФЗ № 181.

Признание человека инвалидом возможно если:

Кроме присвоения по результатам прохождения комиссии 1 или 2, а также , дается еще и степень ограничения в труде – 1-3. На основании этого человеку полагаются определенные в законодательстве меры социальной помощи и поддержки – пенсия и льготы.

Налоговые льготы для данной категории граждан

Лица, получившие группу по инвалидности, могут рассчитывать на предоставление им следующих налоговых льгот :

Все тонкости предоставления послаблений прописаны в различных правовых документах. Также в каждом из регионов могут быть предусмотрены свои возможности помощи инвалидам в отношении налоговых льгот.

Имущественные

Согласно Закону РФ «О налогах на имущество физических лиц» установлен перечень льготников, которые освобождаются от уплаты данного налога.

Освобождение от налога предусмотрено в том случае, если собственность, которая подпадает под имущественные выплаты, оформлена на плательщика – инвалида.

Имуществом, освобожденным от налога , считается:

• Квартира;
• Гараж;
• Дача;
• Комната (доля в квартире).

Для того, чтобы человек смог воспользоваться своим законным правом, ему потребуется предоставить представить копию выданного комиссией документа – справки об инвалидности в налоговую инспекцию по месту проживания . Ограничений по времени законом не предусмотрено.

На услуги ЖКХ установлена скидка в размере 50%.

Земельные

Статьей 391 Налогового кодекса РФ льготы предусмотрены для инвалидов 1-й и 2-й групп также и в части оплаты за землю.

Эта мера позволяет сэкономить сумму уплачиваемого земельного налога за счет уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков — инвалидов 1-й и 2-й групп.

Уменьшение налоговой базы производится в отношении только одного земельного участка по выбору налогоплательщика .

Точная сумма, которую можно сэкономить, рассчитывают дополнительно местные власти, поскольку такая возможность прописана в законодательстве.

Например, в Москве сумма вычета из кадастра может достигать 1 млн рублей. Если участка в собственности нет, то человек с ограниченными возможностями имеет законное право получить его вне очереди, если земля будет использоваться под ИЖС.

Для того, чтобы воспользоваться своим законным правом на получение льготы , необходимо:

1. Подготовить пакет документов – паспорт, свидетельство собственности на землю, справку об инвалидности, заявление и предоставить их в налоговую инспекцию по месту жительства;
2. Получить решение.

После этого расчет налогов производится на основании полученной льготы. Если человек в силу ограничений в подвижности не имеет возможности самостоятельно посетить налоговую, то он должен оформить доверенность на того, кто будет представлять его интересы.

Также есть возможность отправки документов по почте, но в этом случае все бумаги должны быть заверены у нотариуса.

Транспортные

Инвалиды 2 и 1 группы имеют право на получение льгот, связанных с автомобилем.

В частности, транспортный налог не выплачивается ими, если машина не мощнее 100 л.с., а также имеет специальные приспособления для управления инвалидом в том случае, если она выдана государством. Машина должна быть зарегистрирована на имя человека, имеющего инвалидность. Также от транспортного налога освобождаются инвалиды, имеющие в собственности легковой автомобиль, не мощнее 150 л.с.

Здесь важно помнить, что этот пункт в законе действует не во всех регионах, но тогда сумма к оплате по ставке уменьшается на 50%. Также в Москве льготы предоставляются инвалидам-владельцам легковых автомобилей, если мощность машины не более 200 лошадиных сил.

Для того, чтобы инвалиду получить право на использование этой льготы, необходимо написать заявление, предоставить все документы на машину, а также приложить справку с указанием группы. Дополнительно имеется возможность сделать перерасчет, если воспользоваться правом на льготу человек решил позже, но в этом случае уменьшение налога будет производиться только за последние 3 года.

НДФЛ

Некоторые люди с ограниченными возможностями могут работать. В этом случае на них распространяется льгота, связанная с . Налоговый вычет с зарплаты составляет в этом случае 3000 рублей, если инвалидность и группа получены в результате ранения, 500 рублей – в других случаях.

Также налог отменяется в полном объеме в следующих случаях:

• при оплате стоимости путевки к месту лечения;
• денежные средства, выделяемые на приобретение специальных технических средств для реабилитации;
• материальная помощь до 4000 рублей;
• денежные средства на приобретение лекарств (до 4000 рублей).

Для того, чтобы воспользоваться этой льготой, потребуется предоставление справки об инвалидности, на имя работодателя. Если возмещается стоимость лекарственных средств, то дополнительно предоставляются рецепт от врача и чеки, подтверждающие покупку.

Оплата госпошлины и нотариальных услуг

Инвалиды 1 и 2 группы при обращении к нотариусу и в налоговую инспекцию имеют льготы по уплате обязательной госпошлины. За все сделки взимается только половина стоимости, то есть 50%.

Исключением из этого закона являются любые действия, связанные с отчуждением недвижимости или транспорта. Госпошлину не взимают с людей, проживающих в интернатах для инвалидов.

Порядок оформления

Для того, чтобы воспользоваться положенными по закону льготами, инвалидам 2 и 1 группы потребуется обратиться в несколько организаций:

1. Пройти комиссию МСЭ для получения группы или ее подтверждения;
2. Предоставить всех необходимые документы в органы социального обеспечения по месту жительства;
3. В ПФР сообщить о присвоении инвалидности (на это полагается 3 дня с момента прохождения МСЭ).

Если речь идет о том, чтобы воспользоваться полученными льготами, то посетить следует также и налоговую инспекцию, чтобы там сделали расчет. Для тех, кто не может самостоятельно ходить по учреждениям необходимо вызвать нотариуса для заверения всех документов и их ксерокопий, а также для выдачи доверенности на лицо, которое будет оформлять все льготы.

Список документов

Для оформления социальных льгот, положенных инвалидам 2и 1 группы необходимо предоставить следующие документы :

1. Ксерокопию паспорта;
2. Справку от МСЭ о присвоении группы инвалидности;
3. Индивидуальную программу реабилитации;
4. Ксерокопию трудовой книжки (если она имеется и требуется для оформления льготы).

Также могут потребоваться оригиналы документов, с которых сняты копии, поэтому их лучше сразу взять с собой.

Заявление на получение льгот

Для того, чтобы получить право воспользоваться той или иной льготой, относящейся к налоговой категории, потребуется дополнительно к списку документов приложить заявление. В нем необходимо указать кому оно адресовано, ФИО человека, которому оформляется льгота. Также название этой льготы, если это транспортная, то дополнительно еще указывается и номер машины. В конце указывается группа инвалидности, на основании чего она предоставлена, дата и подпись.

Льготы для работодателей, на которых работают инвалиды

На налоговые послабления могут рассчитывать и работодатели, если они предоставляют место инвалиду.

В этом случае они освобождаются от части налогов по НДФЛ или обязательных взносов или их части, если речь идет о предпринимателях.

Детям-инвалидам и их семьям

Льготы также полагаются и , а также их . В этом случае они могут рассчитывать на те же послабления, что и совершеннолетние инвалиды 1 и 2 групп – оплата ЖКХ снижается на 50%, проводятся перерасчеты за пользование земельным участком. Родители ребенка-инвалида также получают возможность пользоваться льготами по НДФЛ.

Региональные особенности

Региональные льготы немного отличаются от указанных в законодательстве.

Так в Москве дополнительно выдается Социальная Карта, позволяющая получать скидки в магазинах и аптеках. Действует специальное такси для инвалидов.

Эта же услуга есть и в Санкт – Петербурге , но там стоимость уменьшается на 10% от обычной.

Региональные коэффициенты на транспортный налог также раз различаются.

О налоговых льготах для предпринимателей-инвалидов смотрите в следующем видеоматериале:

Данный материал поможет вам разобраться в том, как начисляются льготы по транспортному налогу для инвалидов. Вы узнаете, какие размеры льгот для различных групп инвалидности и на какую сумму льготы можно рассчитывать. Проанализируем типичные ошибки и ответим на самые распространенные вопросы.

Основополагающей базой, на которой строится платежная структура транспортного налога ТС, заключается в НК РФ главы 28. Она состоит из норм и понятий, определяющих, кто платит, сколько платит, куда платит.

1. Основные понятия и определение транспортного налога
2. Кто признается плательщиком налога
3. Куда платится налог
4. Объект обложения налогом и ставки
5. Льготная категория налогоплательщиков
6. Как получить льготу по налогу инвалидам I,II,III группы
7. Как сделать расчет льготного налога
8. Льготы в регионах РФ
9. Распространенные вопросы при расчете суммы налога
10. Типичные ошибки при установлении льготы

Основные понятия и определение транспортного налога

Итак, постараемся последовательно ответить на все главенствующие вопросы. Начнем с того, кто платит. Это группа физических лиц, попросту, владельцев движимого имущества:

• Наземного.
• Водного.
• Воздушного.

Кто признается плательщиком транспортного налога?

Владелец любого вида транспорта, зарегистрированного на конкретное физическое лицо, приобретенного или полученного по доверенности с правом владения и распоряжения этим средством.

Куда платится транспортный налог?

Получателем налога является региональное управление федерального казначейства налоговой службы. Владелец транспорта производит оплату по основному месту жительства согласно сведениям, которые содержатся в налоговом уведомлении. Квитанции с реквизитами обязан присылать налоговый орган почтовой службой, а также электронной рассылкой в личный кабинет налогоплательщика (https://lkfl.nalog.ru/lk/). Оплата должна поступить на соответствующий счет не позднее 1 декабря действующего года. Другими словами в настоящем гасится задолженность предыдущего года.

Объект обложения налогом и ставки

Чтобы рассчитать точную сумму налога, которую должны уплатить владельцы определяется как произведение мощности двигателя ТС за каждую лошадиную силу, срок владения в месяцах и налоговой ставки в рублях. Если вы являетесь собственником дорогостоящего транспорта свыше 3 млн. руб. в расчете используется повышающий коэффициент.

Льготная категория налогоплательщиков

На основании существующего закона, освобождения от обязательств по уплате транспортного налога определяются постановлениями субъектов РФ. В Москве и МО от уплаты налога по одному на выбор ТС, которым владеет льготник по праву собственности, освобождаются:

• Граждане: Герои СССР, Российской Федерации, обладатели ордена Славы трех степеней;
• Инвалиды I и II групп ;
• Ветераны и инвалиды Вов; участники боевых действий, со статусом инвалида, ветерана;
• Узники гетто, концлагерей, прочих мест насильственного содержания, созданные за годы Второй мировой войны фашистами;
• Чернобыльцы, прочие группы лиц, пострадавших от воздействия радиации;
• Собственники легковых автомобилей с мощностью двигателя не более 100 л.с., приобретенные с помощью социальной службы региона;
• Любой из родителей, усыновителей в многодетной семье;
• Любой из родителей, усыновителей, опекунов, попечителей ребенка-инвалида.

В частности, льготы не применяются к категории легковых автомобилей мощностью от 200 л.с. (кроме автомобилей многодетных семей), воздушного или водного судна, снегоходов и мотосаней.

Льготы по транспортному налогу для инвалидов: как инвалиду получить льготу по налогу?

Освободиться от обязанности по полной уплате или с применением льготной ставки налога собственнику ТС не сложно. Для этого нужно обратиться в орган фискальной службы по месту регистрации гражданина с перечнем необходимой документации:

• Заявлением о предоставлении льготы (рекомендуемая форма https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/tr_ul/transport_fl/5686398/)
• Оригиналом паспорта РФ и его копией (страница с фотографией и адресом регистрации)
• Оригиналом техпаспорта на транспорт и копией
• Документ, подтверждающий право на применение льготы с указанием группы инвалидности.

Как сделать расчет льготного налога

В случае, когда за предоставлением льготы обращаются инвалиды I и II групп позже, чем был поставлено на учет ТС, они имеют право на перерасчет суммы уплаченного налога в пределах последних трех лет.

Льготы для инвалидов в регионах

Анализируя особенности законодательства по транспортному налогу, становится ясно, что каждая региональная власть распределяет расходы бюджета и предоставляет льготы инвалидам I , II , III группы в зависимости от необходимости поступлений в бюджет региона:

Статус инвалида	Документ-основание, подтверждающий права на льготы	Размер, %	Критерии ТС для получения льгот	Регион
От уплаты налога освобождаются инвалиды всех категорий	Инвалидное удостоверение	100	Для одного автомобиля мощности 100 л.с. (до 73.55 кВт) включительно, мотоцикла, мотороллера 40 л.с.(до 29.42 кВт), катера, моторной лодки мощности 30 л.с.(до 22.07 кВт)	Астрахань
инвалиды всех групп	документ ВТЭК	100	Только для одного ТС мощности до 100 л.с. (до 73.55 кВт) включительно, на усмотрение владельца	Белгород
инвалиды всех групп		75	Одного на выбор легкового автомобиля с мощности не более 150 л. с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью не более 50 л. с. (36.78 кВт)	Владимир
инвалиды I и II групп	Удостоверение, справка об инвалидности	100	только одного по выбору ТС мощности не более 100 л.с.(до 73,55 кВт) включительно	Волгоград
инвалиды I и II группы, имеющие мотоколяски и легковые автомобили с мощностью до 100 л.с.	Справка медицинской экспертизы, с указанием группы инвалидности	100	в отношении одного транспортного средства по письменному заявлению собственника	Калининград
Инвалиды всех категорий	заключение ВТЭК	100	Льгота предоставляется на выбор в отношении одного ТС	Липецк
Инвалиды, собственники ТС	Удостоверение инвалида	100	Для одного транспортного средства мощности 100 л.с – легковой автомобиль, по желанию льготника	Ростов
инвалиды I и II групп	заявление; медицинская справка по образцу учреждения, где указана I или II степень инвалидности.	100	Только по одному виду ТС мощностью до 200 л.с. (включительно), если имеется несколько оснований, то предоставляется по одному на выбор; льготы не применяются к водному, воздушному транспортным средствам, снегоходам и мотосаням	Москва
инвалиды I и II групп	заявление; медицинская справка стандартного образца, с указанием статуса I или II группы инвалидности.	100	на легковые ТС не выше 150 л.с.(до 110,33 кВт), мотоциклы и мотороллеры 50 л.с.(до 36,8 кВт), но только на один вид ТС, на выбор. Льгота устанавливается в соответствии с заявлением	Московская область
лица, признанные инвалидами III группы в соответствии с ФЗ	Льготы, применяются на основании документа, подтверждающего право заявителя.	50	на легковые ТС мощностью не выше 150 л.с.(до 110,33 кВт); мотоциклы и мотороллеры до 50 л.с.(до 36,8 кВт); только по одному виду ТС за налоговый период. Льгота начисляется в соответствии с заявлением льготника	Московская область
Инвалиды I и II группы	справка об инвалидности, в которой указывается статус инвалидности и период ее действия	100	Один вид ТС мощностью не выше 150 л.с., или с момента производства которого прошло свыше 15 лет	Санкт-Петербург

Распространенные вопросы при установлении суммы налога

Вопрос № 1: Пенсионеру присвоена льготная группа инвалидности. По месту его жительства в Саратовской области зарегистрировано ТС. Имеет ли пенсионер право на какие-либо льготы при определении расчета транспортного налога?

Ответ: Региональным законом на всей территории области инвалиды всех категорий освобождены от уплаты данного налога. Эта льгота распространяется только на один вид движимого имущества , являющегося легковым автомобилем или мотоциклом (мотороллером) мощности не выше 150 л.с. (не более 110,33 кВт), по желанию физического лица, признаваемого собственником транспортного налога. Важно помнить, что пенсионер, инвалид льготной группы, владея легковым автомобилем и мотоциклом, может не платить налог только одного вида ТС: или мотоцикла, или автомобиля по своему усмотрению .

Вопрос № 2: Если автомобиль числится в угоне, льгота на него не предусмотрена, можно ли не платить налог?

Ответ: Владельцу нужно составить соответствующее заявление в ГИБДД. После возбуждения дела, полученную справку с указанием периода, когда автомобиль числился в угоне, предъявляют в УФНС по месту жительства для перерасчета суммы налога.

Вопрос № 3: Инвалид I группы в городе Москва владеет транспортным средством с двигателем мощностью 510 л.с. Имеет ли он освобождение от уплаты налога в отношении данного автомобиля?

Ответ: В отношении данного ТС закон предусматривает, что льготы не используются на легковые автомобили при мощности двигателя от 200 л.с. Следовательно, льгота не применяются к группе автомобилей установленной мощности 510 л.с.

Расчет налога по данному виду ТС будет производиться с учетом повышающего коэффициента. В такой ситуации будет:

((510 л.с. х 150 руб.) х 2) х 7/12.

Итого сумма к выплате составит: 89 250 рублей.

Налог для всех владельцев транспортных средств уплачивается в соответствии с налоговым поручением, направляемым налоговым органом физическим лицам, владельцам ТС (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Типичные ошибки при установлении льготы

Вариант 1: Присвоена льготная группа инвалидности, но налоговая присылает уведомление с суммой налога в полном объеме.

Что делать: Обратиться в УФНС по месту жительства с документами, устанавливающими право на льготу. Инспектор произведет перерасчет с момента, когда льгота вступила в силу. Но не более чем за три последних налоговых года.

Вариант 2: Получено уведомление с ошибкой в расчете налога. По имуществу, которое не числится за вами.

Что делать: Предъявить в УФНС документы, которые подтверждают угон, продажу, ликвидацию, утилизацию ТС. Все льготы, перерасчеты сумм налога производятся по личному обращению заявителя-владельца.

Звонок в один клик

МОСКВА И МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ:

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ И ЛЕНИГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ:

РЕГИОНЫ, ФЕДЕРАЛЬНЫЙ НОМЕР:

Транспортный налог для инвалидов в 2019 году

Степень социальной адаптированности Государства определяется многими факторами, но в числе важнейших из них - наличие специальных льгот для наиболее уязвимых слоев населения. К таковым относятся пенсионеры, дети-сироты, а также - люди с ограниченными физическими возможностями. В этой статье мы опишем льготы на налог на автомобиль для инвалидов, общая численность которых в РФ только по официальной статистике перевалила отметку в 14 миллионов человек. Какие же предусмотрены льготы, и обязателен ли к уплате транспортный налог для инвалидов 1,2 и 3 группы в 2019 году?

Платят ли инвалиды транспортный налог

Наличие льгот напрямую связано со степенью инвалидизации, регионом проживания человека и, в некоторых случаях, с мощностью транспортного средства. Рассмотрим, в каких регионах РФ имеются скидки на налог на авто для инвалидов.

Налог на машину для инвалидов 1 группы

Чаще всего, услышав слово "инвалид" мы представляем себе людей, имеющих именно эту группу инвалидности. Характеризуется она полной нетрудоспособностью и невозможностью к самостоятельному обслуживанию. Список недугов, которые являются основанием для присвоения первой группы Врачебно-трудовой комиссией, внушителен, а сами недуги - ужасны. К таковым, в частности, относятся олигофрения, необратимая слепота, паралич опорно-двигательного аппарата. В подавляющем большинстве регионов РФ предоставляется 100% скидка на налог на машину для инвалидов 1 группы. Печальное исключение - Омская и Ленинградская области, где льготы на транспортный налог для представителей отсутствуют вовсе.

Транспортный налог для инвалидов 2 группы

У больных, получивших вторую группу инвалидности, частично сохранена возможность обслуживать себя самостоятельно. Чаще всего эти люди испытывают проблемы с перемещениями, но имеют возможность работать при наличии соответствующей помощи. В большинстве регионов власти дают 100% скидку на налог на машину для инвалидов 2 группы, но вводят необходимое условие по максимальной мощности транспортного средства. Например, освобождение от транспортного налога инвалидов в Москве действует лишь на автомобили мощностью менее 200 лошадиных сил, а в Санкт-Петербурге число "лошадей" не должно превышать отметку в 150.

Налог на машину для инвалидов 3 группы

Решение о наличии скидок на налог на машину для инвалидов 3 группы также принимается властями конкретного региона РФ. Чаще всего от уплаты налога освобождаются лица с третьей группой инвалидности, владеющие автомобилем с мощностью до 100 лошадиных сил.

Что нужно сделать инвалиду, чтобы получить льготы на транспортный налог

Самого по себе наличия группы инвалидности для освобождения от уплаты транспортного налога мало - для получения льгот придется предоставить в местный филиал ФНС ряд документов -

• Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заявителя
• Справку о постановке автомобиля на учет
• Документы, подтверждающие право на льготу
• Заявление с просьбой о предоставлении льготы (бланк можно скачать на сайте ФНС)

Обращаем ваше внимание, что инвалиды не платят транспортный налог только при наличии льгот для данной категории граждан в регионе проживания. Поскольку наше законодательство меняется слишком часто (и, к сожалению, чаще всего не в пользу граждан) рекомендуем уточнять актуальные льготы по транспортному налогу в местном органе ФНС.
06.03.2019