До какого числа подаются. Приемный день. Как подавать документы в вуз

Приобретение жилья дает право на имущественный вычет, что позволяет сэкономить на покупке. Но получить льготу можно не во всех случаях. Нужно ли, покупая квартиру в 2019 году, подавать декларацию?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

При покупке собственного жилья плательщики НДФЛ вправе воспользоваться специальной льготой. Они вправе частично вернуть выплаченный налоги.

За счет этого приобретение квартиры становится более доступным. Но возмещение налога имеет свои особенности.

Нужно ли в 2019 году при покупке квартиры подавать декларацию и зачем сдавать этот документ?

Что нужно знать

Право на налоговую льготу предоставляется налоговым резидентам РФ, если они выплачивают НДФЛ.

Вернуть часть потраченных средств допускается в таких случаях, как:

покупка или строительство жилья;
с жилым домом;
строительство дома на приобретенном участке.

В перечень затрат при получении вычета допускается включать расходы на ремонт и отделку помещения.

Но в ДКП должно быть указано, что квартира продается «без отделки», что более характерно для первичного рынка. Но вычет предоставляется не во всех случаях.

Например, приобретая жилье в рамках , сертификата на маткапитал или с использованием иной госсубсидии, воспользоваться правом на возвращение налога не получится.

Не предусмотрена компенсация НДФЛ и для предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения.

Кроме того существуют и иные ситуации, когда налоговый вычет не оформляется:

стороны сделки представлены близкими родственниками;
жилище куплено за счет средств, предоставленных работодателем.

Основные понятия

Имущественный налоговый вычет это не какая-то специальная дотация от государства. Вычет это возврат налога, уплаченного налогоплательщиком подоходного налога.

Размер вычета в процентном соотношении соответствует величине подоходного налога. То есть сумма вычета это 13%, исчисляемых от стоимости приобретенного жилья.

Но максимальный размер возмещения все же ограничен. В общей сложности возвращается не более 13% от двух миллионов рублей. То есть, наибольший вычет составляет 260 000 рублей.

Когда стоимость жилья превышает допустимый размер, это никак не отображается на максимальном размере .

Но нужно учитывать и то, что сумма возврата не должна превышать величины НДФЛ, выплаченной за один календарный год.

Если не удается получить всю сумму вычета за один раз, то остаток начисляется в следующем году, исходя из суммы уплаченного подоходного налога.

Получать возмещение можно несколько лет подряд, пока вся положенная сумма не будет выплачена. Но льгота по предоставляется только единожды.

Но жилье может стоить и меньше двух миллионов. В 2019 году действует норма, позволяющая распределить имущественный вычет между несколькими объектами.

Если при покупке квартиры после 1.01.2014 не удается возвратить НДФЛ в предельно допустимом объеме, то оставшейся суммой вычета можно воспользоваться в будущем при покупке другого жилья.

Ранее налоговое возмещение допускалось только в отношении одного объекта.

Порядок оформления сделки

Оформление возврата налога не отличается сложностью. Налогоплательщику надлежит:

Важно знать, что расчет ведется на основании суммы, указанной в договоре купли-продажи. Следовательно, при занижении стоимости квартиры невозможно включить в налоговую базу неучтенные расходы.

Это нужно учитывать, если продавец просит указать меньшую сумму, чтобы сэкономить на уплате налога на полученный доход.

В 2019 году продолжают действовать специальные условия при возвращении налога при приобретении жилья для пенсионеров.

Действующие нормативы

Физлица получают право на имущественный вычет на основании .

По истечении года, в котором право на недвижимость зарегистрировано Росреестром , можно обратиться в ФНС по месту жительства и подать декларацию 3-НДФЛ.

Список документов, прилагаемых к декларации, приведен в пп.6 п.3 ст.220 НК. Это:

договор купли-продажи квартиры;
правоутверждающий документ на жилье;
документы, свидетельствующие об оплате квартиры.

Но перечень документов может несколько меняться, в зависимости от конкретной ситуации.

Если покупка жилой недвижимости состоялась до 15.07.2016, то налогоплательщика подтверждается свидетельством о праве собственности.

После указанной даты свидетельства более не выдавались, повторные в том числе.

Относительно документов, подтверждающих оплату, в Налоговом Кодексе упомянуты:

о перечислении денег между счетами покупателя и продавца;
кассовые и товарные чеки;
иные документы.

По поводу того, нужны ли оригиналы документов или достаточно их копий в НК точно не сказано. Потому лучше сдавать заверенные нотариусом копии, но при себе иметь оригиналы для сверки.

Отдельного внимания заслуживает , которую требуют сотрудники налоговой службы при приеме документов.

Теоретически в ней нет необходимости, поскольку в Кодексе о справке ничего не сказано. И значит, на основании отсутствия 2-НДФЛ в возврате налога отказано быть не может.

Но на практике без этой справки составление декларации невозможно. Потому лучше заранее запросить документ у работодателя.

Упомянуть нужно и ситуацию, касающуюся переноса вычета, когда за один год не удается получить всю полагающуюся сумму.

Для возмещения остатка вычета с прошлых лет нужно заново подать в налоговую инспекцию заявление на возврат налога и форму 3-НДФЛ.

При этом прилагать иные документы не требуется. Об этом сказано в .

Надо ли подавать налоговую декларацию при покупке квартиры

Подача декларации при приобретении жилья является делом сугубо добровольным. То есть налогоплательщик сам решает, хочет ли он вернуть налог или нет.

К тому же получение вычета возможно и по истечении нескольких лет после приобретения недвижимого имущества.

Если на момент покупки гражданин не работал или получал неофициальный доход, но спустя какое-то время , то он вправе обратиться за вычетом.

Каждый гражданин, выплачивающий подоходный налог, имеет право на предоставление вычета в рамках максимальной суммы.

Например, человек купил квартиру, но при этом, в течение года, он получал невысокую зарплату и соответственно, сумма выплаченного НДФЛ не значительна.

Видео: как за 5 минут заполнить декларацию 3-НДФЛ

Однако он знает, что в следующем году его доход существенно повысится и размер единовременного возврата будет больше.

В таком случае налогоплательщик может не подавать декларацию по истечении года, когда была совершена покупка, а обратиться за возмещением спустя год и более.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ

Заполняя 3-НДФЛ в 2019 году, надлежит придерживаться определенных условий:

Таким образом, при подаче декларации в 2019 году по доходам 2019 года используется форма, действовавшая в заявленном периоде.

Налоговая инспекции откажет в принятии документов, если использована ненадлежащая форма. Заполнить декларацию можно:

Вручную, скачав нужный бланк или получив его в ФНС	Заполняется документ печатными буквами, черными или синими чернилами
При помощи специального бесплатного сервиса ФНС	Программа поможет заполнить форму правильно. Но необходимо чтобы версия программного обеспечения соответствовала периоду, за какой подается декларация
Самостоятельно	Используя онлайн-сервис
Воспользовавшись помощью специалистов портала	Верни-налог.ру
При помощи компьютера без специального ПО	Бланк скачивается и заполняется черным заглавным шрифтом при использовании программы Microsoft Excel

Какие данные понадобятся

Для заполнения декларации потребуется информация о стоимости квартиры. Она указана в ДКП. Нужно учесть ситуацию, когда в договоре указана одна сумма, а по факту выплачивается сумма большая.

При этом выплата осуществляется одним платежом. При обращении за возвратом налога нужно подтвердить факт расхода, для чего и предъявляются документы об осуществлении оплаты.

Если фактическая сумма платежа больше, чем сумма по договору, то это повод для привлечения продавца к за уклонение от налогов.

Покупателю все равно зачтется только сумма по договору, а вот продавцу придется заплатить штраф. Поэтому целесообразно закон не нарушать, а указывать в ДКП истинную стоимость.

Если все же цена занижается, то плату лучше осуществить в два платежа – на сумму договора и на оставшуюся часть реальной стоимости.

Понадобится и справка 2-НДФЛ. В ее наличие не указано как обязательное, но если рассуждать логически, то без нее заполнить декларацию не получится.

За один год возвращается подоходный налог не более суммы НДФЛ, выплаченной в предшествующем году. Узнать размер уплаченного налога и соответственно рассчитать сумму возврата как раз и поможет 2-НДФЛ.

Безусловно, потребуется паспорт для подтверждения личности налогоплательщика и заявление, поясняющее суть обращения с указанием банковского счета для получения выплат.

Пример заполнения

Оформление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры это вовсе не сложно, если внимательно отнестись к оформлению и правильно внести все данные.

В частности понадобится указать:

Заявление на возврат налога подается после того как декларация будет принята и право на вычет будет подтверждено налоговиками.

Но если заявитель самостоятельно исчислил сумму, подлежащую возврату, то заявление можно подавать одновременно с декларацией.

Специальной формы заявления на неудержание подоходного налога не предусмотрено.

Поэтому заполняется заявка по общей форме, утвержденной (в редакции от 23.08.2016).

В заявлении указываются:

наименование налогового органа, куда подается заявление;
данные заявителя (Ф.И.О., адрес проживания);
год, за который осуществляется возврат;
сумма возвращаемого налога, рассчитанная на основании декларации;
паспортные данные физлица;
реквизиты банковского счета, на который ФНС перечислит возвращаемую сумму;
дата заполнения, подпись заявителя.

Порядок подачи документа

Подать документы для налогового вычета при приобретении квартиры можно в следующем голу после обретения права собственности или же в последующие годы.

Оформляется такое возмещение через работодателя. Возможный срок подачи начинается сразу после получения права собственности на купленную квартиру.

Для получения вычета по месту работы нужно обратиться в ФНС для получения уведомления, подтверждающего право на вычет. Для этого потребуется и документы об оплате.

После одобрения возврата со стороны налоговых органов следует обращение в бухгалтерию работодателя. Сюда подается уведомление из ФНС и заявление о неудержании НДФЛ с зарплаты.

Для возращения остатка вычета через работодателя в следующем году понадобится предоставить новое уведомление.

Нюансы при покупке недвижимости в ипотеку

Приобретение квартиры в ипотеку также дает право на получение налогового вычета. Трата кредитных средств относится к затратам налогоплательщика, что дает ему право на возврат налога.

Порядок составления формы предварительного договора аренды нежилого помещения, .

Декларация подается в обычном порядке. Сумма компенсации исчисляется на основании стоимости квартиры по договору в пределах двух миллионов рублей.

Но при ипотеке можно получить налоговый вычет и по выплаченным процентам. Возврат осуществляется от общей суммы уде оплаченных процентов согласно .

При этом максимальная сумма, по которой допускается получение возмещения, равна трем миллионам рублей. Следовательно, предельная сумма возврата составляет 390 000 рублей.

Покупка жилья в ипотеку дает право на получение двух вычетов. Но обратиться за возвратом пот процентам можно только после того, как полностью получен вычет по стоимости объекта.

Мы обсудили некоторые аспекты, соблюдение которых требует справка 3 НДФЛ. При заполнении этого документа следует придерживаться правил оформления и параметров, при нарушении которых справка будет признана неверно подготовленной, даже при внесении правильных цифр и данных налогоплательщика.

Справку следует заполнять в электронной форме и затем распечатывать на принтере. Возможен и другой, привычный всем вариант, когда распечатывается бланк и заполняется ручкой. Ручку можно брать обычную, шариковую, но обязательно синего или черного цвета.

Распечатывать декларацию надо только с одной стороны листа, двустороннюю печать у вас не примут. Если вы заполняете декларацию в специализированной программе, к примеру, скачанной с сайта Федеральной Налоговой службы, то на страницах сразу будет выведен соответствующий штрих-код документа. Его присутствие допускается в распечатанном варианте.

Если при печати штрих-код деформировался, то надо поправить закладку бумаги в принтере и распечатать декларацию еще раз на качественной бумаге, без заломов.

Все цифры, которые обозначают полученные суммы (доходы), надо указывать в рублях, копейках, кроме тех доходов, которые были получены не на территории Российской Федерации. Иностранные суммы пересчитываются из рублей в валюту, но в декларацию вносятся суммы до конвертации. Налоги, которые подлежат к уплате, указываются только в полных рублях. Без копеек. Если в первоначальной сумме копеек меньше 50-ти, то происходит округление в меньшую сторону, если же больше 50-ти, то в большую сторону. Вписывание в декларацию суммы налога с копейками и десятичными дробями не допускается.

Все данные и показатели в декларацию вносятся слева направо, начинают заполнение от крайней левой ячейки или с крайнего левого поля. В показателе «Код по ОКАТО» надо соблюдать следующие правила: в ячейки вписывается код, а все оставшиеся клетки заполняются нулями.

Если же декларация заполняется вручную на бумажном носителе, то надо писать все данные четко, понятно, заглавными буквами, одна буква или цифра в одной клетке. Если ваш почерк будет признан нечитаемым, справка признается недействительной, она будет возвращена, а отчетность останется вашим долгом.

Если в какой либо графе вы не производите надпись, то есть данные отсутствуют, то ставится прочерк в этой графе, чистая строка без прочерка является ошибкой. Если вы вывели декларацию на печать и в ней отсутствуют границы ячеек, то такой вариант допускается.

При заполнении декларации на компьютере, надо иметь в виду, что в этот момент у вас должен быть установлен шрифт Courier New, его размер – 16 или 18, выравнивание в ячейке – по правому краю. Каждый лист пронумеровывается, в электронном образце есть такое поле, которое обозначает номер страницы. Номер этот трехзначный, пишется в таком виде «001», «002» и т.д.

Ошибки в декларации 3 НДФЛ и их исправление

При заполнении декларации надо быть особо внимательным, так как исправления не допускаются. Никаких замазываний «штрихом» также не должно быть, тем более подтираний резинкой или другими средствами. Ошибка может быть обнаружена отчитывающимся лицом уже после того, как декларация подана. В этом случае законом предусмотрена процедура подачи уточненной исправленной декларации. То же самое вы можете сделать в том случае, если ваша ошибка привела к уменьшению суммы налога, подлежащего к уплате.

Форма налоговой декларации 3НДФЛ должна быть взята та, которая была актуальна на тот момент, когда предоставлялась ошибочная декларация. В уточненную декларацию отчитывающееся лицо обязано внести данные, которые были выявлены проведенными налоговыми проверками за тот период, за который происходит отчет. Не забудьте в случае подачи повторной исправленной декларации ставить номер корректировки в специальной графе. В ней три ячейки, в них номер корректировок ставится следующим образом: «1- -», то есть цифра и два прочерка.

Правила декларирования

Для начала работы над декларацией 3 НДФЛ надо собрать все справки о доходах, надо вникнуть во все отчеты и выписать все показатели доходов и прибыли. Все документы всех видов и форм, в которых содержатся данные о полученных доходах, должны быть в наличии.

В декларацию на основании этих документов должны быть внесены доходы с указанием источников получения, выплаты, вычеты налоговые, суммы удержанных налогов, платежи, перечисленные авансом, а также суммы, которые признаются налогом и подлежат уплате или доплате. В декларацию можно не вносить те доходы, которые не подлежат налогообложению. Если налогоплательщик продал в отчетном периоде квартиру, которая принадлежала ему более 3 лет, то он может вовсе не подавать декларацию, требования такого из налоговой ему не придет, в соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ.

Учет в декларации подарков и выигрышей

Налогоплательщику необходимо помнить, что подарки, выигрыши и материальная помощь также облагаются налогами и они вносятся в декларацию 3 НДФЛ, если суммы превышают 4 тысячи рублей. Если меньше – то их можно не вносить в декларацию.

Вот основные виды выплат, получение которых обязывает уплачивать налог. Это подарки, полученные от юридических лиц и предприятий, в декларацию вносятся суммы, которыми соответствуют стоимости подарков. Также в декларацию надо вносить стоимость призов, выигранных в конкурсах, соревнованиях, состязаниях, которые проводились по решениям различных органов исполнительной власти всех уровней. Облагаются налогом с обязательным внесением в 3 НДФЛ и суммы материальной помощи, которую оказывали предприятия работникам по любым причинам, а также при увольнении, в связи с выходом на пенсию, по инвалидности, по возрасту.

Если предприятие компенсирует работникам и их семьям покупку лекарств или медицинские операции и процедуры, то суммы эти также подлежат налогообложению. Любые лотереи, рекламные акции, промо-конкурсы – выигрыши, полученные в этих мероприятиях также должны декларироваться в 3 НДФЛ, как и материальная помощь инвалидам любой группы, полученная от общественных организаций инвалидов.

Индивидуальные предприниматели в этом случае не признаются налоговыми агентами, то есть ИП не должен платить налог с этих сумм, это дело каждого выигравшего, то есть получателя, частного лица.

Вычеты, указываемые в декларации 3 НДФЛ

В декларации указываются не только доходы, но и все налоговые вычеты. Это стандартные вычеты на работника, детей и пр., а также социальные, имущественные вычеты из суммы дохода, для уменьшения налогооблагаемой базы. Также в соответствующие графы вносятся вычеты по налогу, которые были перенесены на будущие периоды из-за убытков прошлых лет по операциям с ценными бумагами, по срочным сделкам. В 3 НДФЛ вносятся и профессиональные налоговые вычеты предприятий.

Стандартные вычеты в декларации

Стандартными вычетами, которые вносятся в декларацию, являются личные и детские вычеты. Об этом подробно можно узнать в 218 статье Налогового Кодекса. В ней подробно описано, какой вычет положен обычному сотруднику, а какой — льготной категории граждан. На простого гражданина положен вычет 400 рублей, на льготников – до 3 тысяч рублей. Этот вычет должен производиться, пока доход плательщика с начала года не превысит 40 тысяч рублей.

На ребенка порог вычета составляет 280 тысяч рублей. Вычет на ребенка полагается родителю, если ребенок младше 18 лет, и старше только в том случае, если ребенок является студентом или учащимся очной формы обучения, или интерном, аспирантом, ординатором, курсантом, до достижения 24 лет. Вычет имеет только один родитель, а также опекун, усыновитель и пр. Если предприятие не предоставляло вычеты на ребенка сотруднику, то он вправе подать заявление и получить все вычеты в текущем периоде. Стандартные вычеты должны быть указаны в листе Ж1 декларации.

Социальные вычеты в декларации

Социальные вычеты – это суммы, не облагаемые налогом, который предусмотрен законом на следующие расходы. Это пожертвования, суммы, потраченные на обучение (свое и детей), на лечение (свое и членов семьи), на уплату страховых взносов накопительной части пенсии, по взносам, уплаченным в негосударственные пенсионные фонды.
Для внесения в 3 НДФЛ необходимо иметь на руках подтверждающие документы, говорящие о конкретной сумме расходов, но не более 120 тысяч рублей за один отчетный период. Для социальных выплат предусмотрен лист Ж2, а для расходов по пенсионному страхованию – Ж3.

Профессиональные вычеты в декларации

Профессиональные вычеты могут вносить в декларацию те предприниматели, которые занимаются определенными видами деятельности, имеющими налоговые индивидуальные условия. Это предприниматели нотариусы частной практики, это адвокаты, содержащие собственные кабинеты, другие предприниматели, ведущие частную практику. Налоговый вычет исчисляется от общей суммы доходов предприятия при подтверждении расходов предприятия.

Е.Щугорева

Как заполнить декларацию 3НДФЛ и кому нужно это делать?

Как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение, приобретение недвижимости, лечение и имплантацию зубов:

Facebook Twitter Google+ LinkedIn

Гражданского кодекса (ГК) РФ). Форма налоговой декларации Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в Приказе ФНС № N MMB-7-11/671 от 24.12.2014 г., согласно которому она имеет название 3-НДФЛ. Согласно ст. 80 НК РФ, указанная декларация может быть подана одаряемым - налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме. Внимание При самостоятельном изготовлении письменной формы декларации, осуществляемом при помощи программного обеспечения, каждый из листов этой декларации должен содержать двухмерный штрих-код. Содержание электронной формы этой декларации идентично письменной, однако ее подача осуществляется через официальный сайт ФНС.

Налоговая декларация по сделке дарения

Инфо

Такая стоимость определяется согласно рыночной или кадастровой цене подаренного имущества. По этой причине закон точно не определяет, кто должен подать декларацию – даритель или одаряемый. Но на практике налог оплачивает одаряемый человек. Дарителю также рекомендуется подать декларацию по факту дарения квартиры, а не только тому, кому подарили квартиру, так как после подачи такой декларации налоговой орган снимает с него обязательства по оплате налога на имущество, предусмотренного для собственников недвижимого имущества.

Как заполнить форму декларации? Как заполнить декларацию? Декларация имеет строгую форму, установленную законом, и согласно которой декларанты обязаны её заполнять. Если в заполнении будет допущена какая-либо ошибка, то вполне возможно, что налоговики её не примут, и придётся всё заполнять заново. Образец заполнения желательно попросить в самом налоговом органе.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при договоре дарения

Существуют ограничения в возрасте и статусе дарителя: в этом качестве не могут выступать дети до 14 лет (или их опекуны) и официально признанные недееспособными граждане. В договоре дарения предусмотрена безвозмездность действий дарителя. В нем не должно быть условий о каком-либо встречном обязательстве.

Внимание

Например, даритель при заключении договора не может выдвигать условия о пользовании квартирой вместе с одаряемым лицом, даже если обе стороны состоят в родстве. Поэтому нельзя необдуманно идти на такой серьезный шаг, как дарение жилья. Получение дара дает право единоличного владения, распоряжения и пользования имуществом указанному в дарственной лицу, поскольку такая недвижимость не может быть поделена даже при расторжении брака.

Кто вправе не уплачивать налог Выяснив общие признаки подобных соглашений, вернемся к такому явлению, как дарение квартиры родственнику.

Декларация 3 ндфл при дарении квартиры родственнику

Налог от стоимости жилья не уплачивает даритель, поскольку он не получает от сделки дохода. Это установлено законодательно. А вот родственник, получающий в дар имущество, вправе не платить налог, если он является близким родственником, т. е.: женой/мужем; родителем; ребенком (в т. ч. усыновленным/удочеренным); бабушкой/дедушкой; внуком; братом/сестрой. Право на освобождение от налогообложения должно подтверждаться документами, удостоверяющими родственные/семейные связи обеих сторон соглашения, к примеру, свидетельством о браке или рождении, всевозможными судебными решениями.
Таким образом, когда подтверждается дарение квартиры близкому родственнику, налог не исчисляется и не уплачивается. Налогообложение при дарении Во всех остальных случаях при оформлении такого соглашения, как дарение квартиры родственнику, налог уплачивается.

3-ндфл при дарении квартиры родственнику

При этом сумма штрафа в обоих случаях не должна быть менее 1 тыс. рублей. Следует также напомнить и про то, что ответственность за несвоевременную подачу декларации установлена и административным законодательством. Так, согласно ст. 15.5 КоАП, нарушителя - физическое лицо ждет предупреждение, а должностное лицо - штраф от 300 до 500 рублей.
Важно При наличии уважительных причин, по которым произошла просрочка, допускается смягчение санкций, предусмотренных за такое правонарушение. Так, если такие уважительные причины в порядке, установленном п. 1 ст. 112 НК РФ, будут признаны судом или налоговым органом как смягчающие ответственность, согласно п. 3 ст. 114 НК, размер наложенного на одаряемого штрафа должен быть уменьшен минимум в два раза.

Дарение квартиры родственнику: налог на дарение

Важно знать, что если плательщик до уведомления из ИФНС, обнаружив неуплату, оплатил налог и пени по нему, то штраф инспекцией предъявлен быть не может. Пени в этом случае начисляются в размере 1/300 установленной ЦБ РФ на тот момент ставки рефинансирования, умноженной на число дней просрочки платежа, начиная с 16 июля. Если декларация подана, но налог не уплачен до 15 июля, то штрафы предъявлены быть не могут, а размер налога увеличивается только за счет начисленных за просрочку пеней.

Если произошло дарение квартиры родственнику, налог (2014 г.) исчислен, но не уплачен в означенные сроки, и декларация не подана, то у ИФНС возникают все основания затребовать уплату налога через суд. И в этом случае размер налога увеличивается еще и на сумму судебных издержек. Рассмотрим пример расчета НДФЛ: В 2014 году произведено дарение квартиры родственнику.

Нужно ли сдавать 3 ндфл при дарении квартиры?

Важно

Законодатель допускает 2 формы подачи налоговой декларации - письменную и электронную. К информации, вносимой в декларацию, а также способу ее внесения предъявляются конкретные требования и устанавливаются определенные порядки ее внесения. Подача налоговой декларации осуществляется одаряемым или его представителем не позднее 30 апреля, наступающего после заключения договора дарения.

При нарушении сроков подачи на одаряемого накладываются штрафные санкции, размер которых зависит от сроков просрочки. Консультация юриста Вопрос В феврале этого года по договору дарения я получил от своей подруги в подарок автомобиль стоимостью в 350 тыс. рублей. Договор дарения мы удостоверял нотариально, ввиду чего возникла обязанность уплатить НДФЛ, от чего я не отказывался.

Нужно ли подавать декларацию при дарении земельного участка

Как мне известно, при получении имущества в дар, я обязан оплатить НДФЛ 13%. Однако после оформления сделки мне пришлось надолго покинуть страну, ввиду чего подать декларацию не представлялось возможным. С того момента прошло более 2 лет. Скажите, какие санкции меня ждут при обращении в налоговую сейчас? Ответ Исходя из ваших слов, вы получили подарок от своего сводного брата.

Исходя из норм ст. 14 СК РФ, неполнородные (сводные по отцу или по матери) братья являются близкими родственниками. Исходя из абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК, предмет дарения, полученный одаряемым по сделке, совершенной между близкими родственниками (коими вы и являетесь) не является объектом налогообложения, ввиду чего вам нет необходимости подавать налоговую декларацию. Что касается санкций за нарушение сроков подачи декларации, то они установлены ст.

119 НК РФ, однако к вам они не могут быть применены.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры

Главная / Дарение / Расходы при дарении / Налоги / Налоговая декларация Согласно ст. 80 Налогового кодекса (НК) РФ, налоговая декларация представляет собой документ - заявление, составленное налогоплательщиком в письменной или электронной форме, фиксирующее объемы и объекты налогообложения, полученные доходы и источники их получения, расходы, налоговые льготы и т. д. Указанная статья гласит, что декларация составляется каждым из налогоплательщиков по каждому налогу отдельно, после чего она подлежит представлению в налоговые органы по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК). Дополнительно Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, одними из объектов налогообложения являются полученные в дар транспортные средства, акции, паи, доли и недвижимость.

Нужно ли подавать декларацию при дарении автомобиля

Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог. 2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613). В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п.

18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом. Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст.

Нужно ли подавать декларацию при дарении

Согласно указанному порядку, декларация может заполняться рукописным или печатным способом с использованием лишь синих и черных чернил. Указанный Порядок не допускает исправлений в декларации. При их наличии она не может быть принята к рассмотрению налоговыми органами.

Кроме того, недопустима деформация двухмерных штрих-кодов и самих листов декларации, способствующая утрате сведений, зафиксированных на ней. Дополнительно Все стоимостные показатели, согласно п. 1.6 Общих требований порядка заполнения, подлежат указанию исключительно в рублях. При этом доход, полученный в иностранной валюте, подлежит переводу в рубли. Согласно п. 1.8, все поля, подлежащие заполнению налогоплательщиком (одаряемым) - подлежат заполнению слева направо. Все текстовые поля, как от руки, так и с использованием программного обеспечения, заполняются печатными заглавными буквами.

Надо ли подавать декларацию при дарении квартиры

Определение конкретного размера рыночной стоимости конкретного предмета дарения в целях использования этой стоимости при налогообложении может осуществить лишь уполномоченный на то оценщик, действующий на основании ФЗ № 135 от 29.07.98 г. К сведению Согласно ст. 11 ФЗ № 135, итоговым документом, содержащим конкретную рыночную стоимость на день дарения, определенную в порядке оценки оценщиком, будет являться отчет, составленный в письменной или электронной форме. Именно из стоимости, определенной указанным отчетом, одаряемому следует определять размер подоходного налога, подлежащего уплате. В то же время, если предметом дарения выступает объект недвижимости, в целях налогообложения может использоваться указанная в договоре кадастровая стоимость этого объекта, но только если она будет соответствовать рыночной стоимости (Письмо Минфина №03-04-05/21903).

У моих родителей было 2 комнаты в общежитии. Одна комната принадлежала им по 1/2 а вторая моему несовершеннолетнему сыну (ему 6 лет). Они продали эти комнаты и купили квартиру, соответственно у ребенка 1/3 доли теперь в квартире. У меня такой вопрос: необходимо ли сдавать декларацию за продажу доли несовершеннолетним.

Из изложенного следует, что от имени несовершеннолетнего ребенка, получившего подлежащий налогообложению доход от продажи недвижимого имущества (в случае, если это имущество принадлежало ему на праве собственности менее трех лет), налоговая декларация заполняется и подписывается его родителем как законным представителем своего несовершеннолетнего ребенка.

При декларировании указанного дохода несовершеннолетний ребенок имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в связи с реализацией и приобретением (при условии, что доля квартиры приобретена в этом же году и ранее данный налоговый вычет не предоставлялся).

Заявление о предоставлении вычета по расходам на приобретение 1/3 доли квартиры также заполняется и подписывается родителем несовершеннолетнего ребенка. При этом в случае если доход от продажи доли квартиры превысит сумму указанных налоговых вычетов, то соответственно он подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 13%. Обязанность по уплате данного налога должна быть исполнена в установленный налоговым законодательством срок. Платежный документ на уплату налога оформляется на имя несовершеннолетнего ребенка и подписывается законным представителем ребенка. Уплату налога от имени ребенка осуществляет также его законный представитель за счет личных денежных средств.

Здравствуйте, прошу Вас ответить на вопрос: В 1995 году в ходе государственной приватизации на меня были выделены акции вертолетного завода. В 2012 году по требованию ОАО "Регистратор Р.О.С.Т." я их продала этой компании. Должна ли я подать декларацию о доходах и уплатить НДФЛ и в каких размерах? Благодарю за ответ.

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел (в письме от 31 января 2013 г. № 03-04-05/4-82) обращение о порядке уплаты НДФЛ при продаже акций, полученных в обмен на ваучеры, и в соответствии со ст. 34.2 разъяснил следующее.

НДФЛ от продажи акций уплачивается . При этом особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами установлены ст. 214.1 .

При проведении операции РЕПО не меняются цена приобретения ценных бумаг и размер накопленного процентного (купонного) дохода на дату исполнения первой части РЕПО в целях налогообложения доходов от последующей их реализации после приобретения ценных бумаг по второй части РЕПО. При реализации ценных бумаг по первой и второй частям РЕПО налоговая база в соответствии со ст. 214.1 не определяется.

Для справки

Сделка РЕПО – сделка покупки (продажи) ценной бумаги с обязательством обратной продажи (покупки) через определенный срок по заранее определенной цене. Сделкой прямого РЕПО называется сделка продажи с обязательством обратной покупки. Сделкой обратного РЕПО называется сделка покупки с обязательством обратной продажи. Сделка РЕПО состоит из двух частей – первая и вторая часть (прямая и обратная часть). Как правило, первая часть является наличной (спот) сделкой, вторая часть является срочной (форвард) сделкой. В том случае, если в качестве объекта договора репо выступают акции, у первоначального продавца появляются дополнительные юридические риски в части перехода права собственности.

Хочу получить имущественный вычет при покупке квартиры, кроме основного места работы, являюсь ИП. Нужно подавать две декларации "О доходах" (Как физлицо для получения имущественного вычета) и как ИП, или все доходы в одной декларации?

Лицо, признаваемое налогоплательщиком по одному или нескольким налогам, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляет единую налоговую декларацию . Единая налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту жительства физического лица не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом (п. 2 ст. 80 ).

Налоговая декларация представляется с указанием идентификационного номера налогоплательщика. Налогоплательщик подписывает налоговую декларацию, подтверждая достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации (п. 5 ст. 80 ).
Имущественный налоговый вычет может предоставляться:

по окончании соответствующего налогового периода после подачи налогоплательщиком налоговой декларации по НДФЛ (в этом случае денежные средства перечисляются налогоплательщику непосредственно налоговым органом) (п. 2 ст. 220 );
до окончания соответствующего налогового периода (в этом случае вычет предоставляется налоговым агентом) (п. 3 ст. 220 ).

В целях единообразного подхода к порядку предоставления наиболее востребованных социальных и имущественных налоговых вычетов, а также возврата излишне уплаченного НДФЛ, ФНС России направила письмом от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630 перечни и образцы заполнения документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Причем если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Рассматриваемый вычет по НДФЛ не может быть предоставлен по иным расходам отдельно от вычета на приобретение жилья. Например, на ремонт или отделку квартиры (см. Минфина России от 15.01.2013 № 03-04-05/5-25, от 10.01.2013 № , УФНС России по г. Москве от 04.05.2009 № ). Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов.

Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается.

Я купил машину, нужно ли мне платить налог?

Вы должны заплатить транспортный налог согласно ст. 356 . Транспортный налог устанавливается НК РФ и законами субъектов РФ о налоге. Он обязателен к уплате на территории России или соответствующего субъекта РФ. Вводя налог, законодательные (представительные) органы субъекта РФ определяют ставку налога в пределах, установленных НК РФ, а также порядок и сроки его уплаты.

В соответствии со ст. 359 налоговая база определяется в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах.
Обратите внимание, что при переходе права собственности на автомобиль, то есть при его продаже транспортный налог будет уплачиваться следующим образом. В соответствии с ч. 3 ст. 362 в случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации (снятия с учета, исключения из государственного судового реестра и т.д.) в течение налогового (отчетного) периода исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде. При этом месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия транспортного средства с регистрации принимается за полный месяц. В случае регистрации и снятия с регистрации транспортного средства в течение одного календарного месяца указанный месяц принимается как один полный месяц.

Если у вас остались вопросы, напишите нам: – мы постараемся вам помочь. Или обсудите волнующие вас вопросы на .

Внимание! Данный тест охватывает только самые распространенные ситуации, когда необходимо предоставить декларацию. Если Вы хотите получить максимально точный ответ, рекомендуем обратиться к консультанту.

Вам необходимо заполнить и сдать декларацию в Налоговую инспекцию.

Нет необходимости заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ.

С помощью специального отчета – налоговой декларации 3-НДФЛ – граждане РФ - физические лица отчитываются перед бюджетом о состоянии расчетов по подоходному налогу (НДФЛ). Со всех заработков человек должен платить подоходный налог. При начислении и выплате заработной платы НДФЛ перечисляет в бюджет налоговый агент, т.е. работодатель. Со всех остальных прибылей – продажа недвижимости, получение призов и др., гражданин обязан самостоятельно рассчитываться по НДФЛ.

Налогоплательщики

Подают декларацию по форме 3-НДФЛ определенные НК РФ группы лиц:

Категория граждан, у которых отсутствует налоговый агент и им приходится самим производить начисление и уплату подоходного налога в бюджет (частные нотариусы, ИП на ОСНО, практикующие адвокаты и некоторые др.);
Граждане, являющиеся налоговыми резидентами России, получившими в истекшем году доход за границами РФ;
Резиденты РФ, которые в прошедшем налоговом периоде получили дополнительный заработок, с которого должен быть уплачен НДФЛ:
Граждане, продавшие транспортное средство;
Граждане, продавшие любой объект недвижимости (дом, земельный участок, квартира);
Граждане, сдававшие в наем жилое помещение;
Получившие выигрыш или крупный ценный приз и др.

Пример из жизни: в прошлом 2017 г. Иванов Н.И. продал дом, который был в его собственности менее 3 лет. С суммы договора купли-продажи гражданин обязан заплатить в бюджет НДФЛ и добровольно подать налоговую декларацию не позднее определенной законом даты.

Обратите внимание!
Для недвижимости, приобретенной по возмездной сделке после 01.01.2016 г. , установлен другой минимальный срок владения – 5 лет, по истечении которого лицо освобождается от уплаты НДФЛ при продаже этого имущества.

ВАЖНО: при получении дополнительного дохода налогоплательщик подоходного налога имеет право воспользоваться стандартными налоговыми вычетами , которые для каждого вида дохода свои. Зачастую сумма НДФЛ к уплате серьезно снижается. Об этом нужно знать, подавая декларацию!

Налоговая форма декларации 3-НДФЛ подается также в случаях произведения налогоплательщиком оговоренных НК РФ расходов, с которых может быть возвращен удержанный подоходный налог. Такими случаями являются следующие:

Покупка или строительство недвижимости;
Образовательные курсы или обучение в вузе (в т.ч. детей);
Платное дорогостоящее лечение;
Протезирование зубов и т.д.

Список расходов, по которым предусмотрено возвращение из бюджета НДФЛ, можно посмотреть в Налоговом кодексе, на стенде в любой налоговой инспекции или ознакомиться со статьей Все виды налоговых вычетов .

Налоговый период и сроки сдачи отчета

Налоговым периодом, или сроком, за который граждане отчитываются перед бюджетом, является год, предшествующий календарному. В 2018 г. прошла налоговая кампания за 2017 год.

Срок подачи отчетности по этой форме – до 30 апреля текущего года включительно за прошедший налоговый период. Как правило, добросовестные налогоплательщики не ждут последнего дня и подают декларацию раньше. Это относится к тем, кто должен отчитаться о доходах, декларацию на налоговые вычеты за прошедший налоговый период можно подавать в течение всего года.

Налоговая ответственность

На основании положений статьи 119 Налогового кодекса, к гражданам, не сдавшим вовремя отчетность или пропустившим срок подачи декларации 3-НДФЛ, применяется система штрафов. Начиная с 30-го апреля каждый день просрочки может «стоить» недисциплинированному налогоплательщику 5% от суммы налога, подлежащего уплате в бюджет. Штрафные санкции имеют ограничения:

Минимальный штраф – 1 тыс. руб.;
Максимальный – 30% от подлежащего к уплате налога.

Пример из жизни: в прошлом 2017 г. гражданка Петрова В.К. продала недвижимость на сумму 1 200 000 руб. Причитающийся к уплате налог (13%) равен 26 000 руб. (с одного миллиона применяется налоговый вычет). Вера Константиновна «проспала» налоговую кампанию и подала отчет только 11 июня 2018 г. Рассчитаем сумму штрафа: 2 месяца * (26 тыс. руб. * 5%) = 2 600 рублей.

ВАЖНО: штрафные санкции применяются лишь к тем гражданам, которые должны в обязательном порядке подавать данную декларацию! Если резидент РФ хочет вернуть подоходный налог из бюджета, он может сдать 3-НДФЛ в любое удобное для него время.